연말정산 기부금 공제한도 총정리 2026

 

연말정산 기부금 공제한도 / 기부금 공제 계산기 / 기부금 세액공제 한도 쉽게 설명

 

연말정산에서 기부금은 절세 효과가 큰 항목이지만, 많은 분들이
“기부한 금액 = 전액 공제된다ㄴ*고 오해합니다.

 

실제 연말정산 기부금 공제한도는 기부금 ‘종류’, ‘소득금액’, 그리고 공제율 구조를 정확히 알아야만 제대로 절세할 수 있습니다.

 

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🔎 1. 연말정산 기부금 공제는 ‘세액공제’입니다

많은 분들이 소득공제와 혼동합니다.

 

✔️ 소득공제 = 과세표준을 낮춰 세금을 줄임
✔️ 세액공제 = 계산된 세금(산출세액)에서 바로 차감

 

기부금 공제는 세액공제입니다.

 

따라서 공제율이 높아도 “한도”가 없으면 그대로 공제받지 못할 수 있습니다.

👉 연말정산 기부금 공제한도 = 소득금액 기준, 단순히 기부한 금액이 아닙니다.

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📌 2. 기부금은 ‘종류’부터 구분해야 합니다

기부금 유형별로 공제율과 한도 계산 방식이 다릅니다.
영수증을 먼저 종류별로 구분하면 공제 누락/계산 오류를 줄일 수 있습니다.

 

구분예시공제 대상

정치자금기부금	정당후원, 선관위 기탁금	세액공제
고향사랑기부금	고향사랑기부제	세액공제
법정기부금	국가/지자체/학교 등	세액공제
지정기부금	사회복지/문화/종교단체	세액공제
우리사주조합기부금	우리사주 관련 기부금	세액공제

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📊 3. 연말정산 기부금 공제한도는 ‘소득금액’ 기준

많은 블로거가 총급여 기준으로 설명하지만
연말정산 실제 공제한도는 ‘소득금액’ 기준입니다.

 

✔️ 근로자 → 원천징수영수증의 근로소득금액
✔️ 기타 소득자 → 종합소득금액

 

※ 연봉만 보고 공제한도를 추정하면 실제와 차이가 큽니다!

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📌 4. 기부금 종류별 공제한도 & 공제율

✔️ 4‑1. 정치자금기부금 공제한도

• 10만 원 이하 → 100/110 방식
• 10만 원 초과분 → 15%
• 3,000만 원 초과분 → 25%

👉 정치자금기부금은 산출세액 범위 내에서만 공제됩니다.

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✔️ 4‑2. 고향사랑기부금 공제한도

• 연간 기부 상한 존재 (예: 2,000만 원)
• 10만 원까지 → 100/110
• 구간별 공제율 적용

👉 기부 상한 + 세액공제 구조를 분리해서 계산해야 합니다.

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✔️ 4‑3. 법정기부금 (넓은 한도)

• 소득금액의 100% 한도
• 기본 공제율 15%
• 일정 금액 초과분 → 30%

📌 한도가 넓어 큰 기부금 절세에 유리합니다.

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✔️ 4‑4. 지정기부금 공제한도

• 소득금액의 30%
• 종교단체 포함 시 한도 빠르게 소진될 수 있음

📌 종교단체 기부금은 별도 구분해 계산하는 것이 안전합니다.

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✔️ 4‑5. 우리사주조합기부금

• 별도 유형
• 기본 공제율 15%, 일정 초과분 30%
• 이월 여부 확인이 중요

👉 우리사주조합 기부금은 일반 기부금과 흐름이 다릅니다.

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📌 5. 한도 초과분은 이월공제가 가능할까?

많은 분들이 궁금해하는 질문입니다.

 

✔️ 법정기부금 / 지정기부금 → 조건에 따라 10년 이월공제 가능
✔️ 고향사랑기부금 → 이월공제 불가
✔️ 정치자금기부금 → 별도 구조로 이월 위험

 

📌 한도 초과 기부금은 다음 해로 넘기기 전에 반드시 확인하세요.

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📌 6. “3,000만 원 초과 40%” 이런 정보가 보인다면?

검색 상위 글에서 종종 보이는 문구입니다.

 

⚠️ 이런 정보는
✔ 한시적 규정
✔ 다른 세금 항목과 혼동된 설명
✔ 지방소득세 포함 효과
일 가능성이 높습니다.

 

👉 연말정산은 해당 귀속연도 기준으로 공제한도/공제율을 확인해야 합니다.

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✅ 연말정산 기부금 공제 계산기 활용하기

📊 기부금 공제한도를 빠르게 확인하려면 아래 계산기를 활용하세요!

 

연말정산 기부금 공제한도 계산기가 어디인지 모르면 실제 공제액을 확인하기 어렵죠.
아래에서 바로 들어갈 수 있는 기부금 계산기/자동계산 서비스와 참고 가능한 곳을 정리해 드릴게요.

📍 한국납세자연맹 기부금 자동계산기 (추천)

 

☑️ 기부금별 실제 공제금액을 입력하면 자동 계산
☑️ 여러 종류의 기부금을 동시에 계산 가능

 

해당 계산기는 기부금 금액을 입력하고 ‘계산하기’ 버튼을 누르면

자동으로 공제할 수 있는 금액이 계산되어 나옵니다

 

[연말정산 기부금 공제 계산기 바로가기]

 

🔔 계산기 사용 시 체크 포인트

✔ 소득금액 입력
✔ 기부금 종류별 금액 입력
✔ 공제율/한도 자동 반영

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🧠 핵심만 다시 체크

✔ 기부금 공제는 세액공제
✔ 소득금액 기준으로 한도 산정
✔ 종류별로 공제율 + 한도가 다름
✔ 이월공제 가능 여부 반드시 체크
✔ 계산기 활용으로 오차 없이 빠르게 확인

 

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